세금 연봉 구간 | 과세표준 구간, 꼭 알아야 할 포인트

연봉이 오르면 세금도 같이 오를까요? 과세표준, 소득공제, 세율 등 꼭 알아야 할 연봉구간별 세금 구조를 쉽고 자세하게 설명합니다.

[목차여기]

1. 세금 연봉구간이란 무엇인가요?

‘세금 연봉구간’이란 말은 일반적으로
연봉(총급여액)에 따라 적용되는 소득세율 구간을 의미합니다.

 

다시 말해, 연봉이 많을수록 세율이 높아지는 누진세 구조에 따라
얼마의 세금을 내는지가 달라지는 기준이 됩니다.

 

연봉이 오르면 무조건 세금을 많이 내는 것이 아니라,
어느 구간에 속하는지에 따라 일정 부분만 높은 세율이 적용됩니다.
이 구조를 이해하면, 세금이 갑자기 많이 나왔다고 놀라지 않게 됩니다.

 

2. 과세표준과 총급여의 차이

연봉이 그대로 다 세금 계산에 들어가는 것은 아닙니다.
먼저 용어부터 정리해보겠습니다.

용어	의미
총급여	연봉, 즉 연간 월급 총액(상여 포함)
과세표준	총급여에서 각종 공제(근로소득공제, 인적공제 등)를 빼고 실제 세율을 적용하는 금액
소득세	과세표준에 따라 정해진 세율을 적용하여 계산한 금액
세액공제	계산된 소득세에서 다시 일정 금액을 공제해주는 것

 

즉, 우리가 흔히 “세금 얼마나 내요?”라고 할 때 기준이 되는 건
총급여가 아닌 ‘과세표준’이라는 점을 꼭 기억해야 합니다.

 

3. 2025년 근로소득세 과세표준 구간 및 세율

2025년 기준, 아래와 같은 누진세율 구조가 적용됩니다.
과세표준이 높을수록 높은 세율이 적용되며,
전체가 아니라 초과한 부분에만 해당 세율이 적용됩니다.

과세표준 구간	세율	누진공제액
1,400만원 이하	6%	-
1,400만 초과~ 5,000만 원 이하	84만원 + 1,400만원 초과금액의 15%	126만 원
5,000만 초과 ~ 8,800만 원 이하	624만원 + 5,000만원 초과금액의 24%	576만 원
8,800만 초과 ~ 1억5천만 원 이하	1,536만원 + 8,800만원 초과금액의 35%	1,490만 원
1억5천만 초과 ~ 3억 원 이하	3,706만원 + 1억5천만원 초과금액의 38%	1,940만 원
3억 초과 ~ 5억 원 이하	9,406만원 + 3억 초과금액의 40%	2,540만 원
5억 초과 ~ 10억 원 이하	17,406만원 + 5억 초과금액의 42%	3,540만 원
10억 원 초과	38,406만원 + 10억원 초과금액의 45%	6,540만 원

 

※ 누진공제액이란 각 구간별로 중복과세를 방지하기 위한 조정 금액으로 세금에서 빼주는 금액입니다.

 

4. 예시로 알아보는 연봉과 세금

연봉 3,000만 원 근로자의 경우

1. 총급여: 3,000만 원
2. 근로소득공제 등 각종 공제를 적용하면 과세표준은 약 1,000만 원 내외
3. 세율: 6% 적용
4. 납부세액: 약 50만 원 ~ 70만 원 수준
5. 세액공제를 적용하면 실제로는 20만 ~ 30만 원 정도 납부

연봉 6,000만 원 근로자의 경우

1. 총급여: 6,000만 원
2. 공제를 적용하면 과세표준은 약 2,500만 원 ~ 3,000만 원
3. 세율: 15% 구간 적용
4. 누진공제 108만 원 감안
5. 세액: 약 250만 원 내외

연봉이 2배로 오른다고 세금이 2배로 오르지 않습니다.
일정 구간을 초과한 금액에만 높은 세율이 적용되기 때문입니다.

 

5. 연봉 인상 시 주의할 점

연봉이 오르면 누구나 기쁘지만, 세금도 그만큼 오르게 됩니다.
특히 연봉이 특정 구간을 살짝 초과하면 세율이 바뀌는 경우 주의가 필요합니다.

 

예를 들어,
연봉 4,600만 원 이하일 때는 세율이 15%지만,
4,601만 원이 되면 그 초과분에 대해 24%가 적용됩니다.

 

하지만 전체가 24%가 되는 것은 아니므로 걱정할 필요는 없습니다.
다만 연봉 협상 시 세후 실수령액도 함께 고려해야 실망이 없습니다.

 

6. 소득공제와 세액공제도 중요한 포인트

세금은 ‘과세표준’에서 결정되므로,
공제를 얼마나 받느냐에 따라 실세금이 크게 달라질 수 있습니다.

구분	예시
소득공제	국민연금, 건강보험료, 개인연금저축, 신용카드 사용액 등
세액공제	근로소득세액공제, 자녀세액공제, 연금저축세액공제 등

 

공제를 최대한 받기 위해서는
연말정산을 꼼꼼히 준비하거나, 연금·보험 등 절세상품을 활용하는 것이 좋습니다.

 

7. 세금 걱정 없이 연봉 협상하는 팁

연봉 인상이나 이직 시,
세전 연봉만으로 판단하지 말고 ‘세후 실수령액’을 꼭 확인해야 합니다.

또한, 다음과 같은 질문을 해보면 도움이 됩니다:

• 연봉 중 고정 상여금이나 성과급 포함 여부는?
• 세전 연봉 외에 복리후생은 어떤 것이 있는가?
• 4대 보험 적용 여부와 회사 부담률은?

실제 손에 들어오는 금액 기준으로 비교해야 후회 없는 결정을 할 수 있습니다.

 

마무리 정리

세금은 연봉과 직접 연결되는 민감한 부분입니다.
하지만 구조를 정확히 이해하면 부담스럽게 느껴지지 않습니다.

• 연봉이나 총급여가 아닌 과세표준이 세금의 기준입니다.
• 구간별 세율은 누진 구조로, 전체가 아니라 일부 구간에만 적용됩니다.
• 공제와 세액공제를 잘 활용하면 세금을 줄일 수 있습니다.
• 연봉 협상 시에는 세전보다 세후 기준을 따져보는 것이 좋습니다.

세금을 정확히 이해하면,
합리적인 연봉 협상과 안정적인 재무 설계가 가능합니다.